Возникла переплата по процентному договору займа с учредителем: как поступить?
Добрый день!
Частично возвращен 30,03,23 г займ(под 1%) сумма 1300 000 единственному учредителю, доход перечислен 1% и перечислен НДФЛ,но не суммы возврата , а с 1 200 000,00
так как ошибочно сделана была пп переплачен возврат на 100 000р Вопрос-что лучше сделать вернуть переплату 100 000,00 или начислить с нее 1% и доплатить НДФЛ? но это уже другим 2м кварталом пройдет. Займ не до конца возвращен,частично.
Частично возвращен 30,03,23 г займ(под 1%) сумма 1300 000 единственному учредителю, доход перечислен 1% и перечислен НДФЛ,но не суммы возврата , а с 1 200 000,00
так как ошибочно сделана была пп переплачен возврат на 100 000р Вопрос-что лучше сделать вернуть переплату 100 000,00 или начислить с нее 1% и доплатить НДФЛ? но это уже другим 2м кварталом пройдет. Займ не до конца возвращен,частично.
Comments
-
Добрый вечер!
Geraangelche, если долг перед учредителем погашен не полностью, то возвращать деньги как-то не очень логично. Но в этой ситуации возврат 100 000 учредителем или все-таки погашение долга организацией в размере этих 100 000 - зависит только от положений договора займа, например, финансовых потребностей организации и т.п. По усмотрению сторон в общем.
Если остается погашение долга, то единственное нарушение, которое допущено, - несвоевременное перечисление 1% со 100 000 учредителю. В отношении удержания и уплаты НДФЛ нарушений нет. Доход с 1 200 000 в виде 1% выплачен, с дохода удержан и перечислен НДФЛ. Далее в апреле будет выплачен следующий доход (1% со 100 000), с него также будет удержан и перечислен НДФЛ. Весь НДФЛ при этом даже в один период попадает по сроку перечисления (удержан с 23.03 по 22.04). Доход и исчисленный налог в разные периоды попадут, да. От этого ничего не меняется.
